关于德江县2016年全县财政决算(草案)的报告
作者:德江县财政局    来源:德江县财政局     发表日期:2017年07月05日     点击率:

关于德江县2016年全县财政决算(草案)的

报    告

(2017年6月23日在县十七届人大常委会第三次会议上)

德江县人民政府

 

主任,各位副主任,各位委员:

县十七届人大二次会议审查批准了《德江县2016年全县预算执行情况和2017年全县预算(草案)的报告》。2016年全县财政决算已编制完成,按照《预算法》规定,我代表县人民政府,向县人大常委会报告2016年全县财政决算(草案),请予审议。

一、全县财政收支决算及平衡情况

(一)一般公共预算收支决算及平衡情况

    1.财政总收入。全县财政总收入完成100,023万元,占调整预算的100%,比2015年同口径 (按照全面推开营改增试点后中央与地方收入划分办法及政府性基金转列一般公共预算管理的相关规定,对2015年基数进行调整,下同) 增长8.4%。其中:国税部门34,617万元,增长2.5%;地税部门52,850万元,增长7.7%;财政部门12,556万元,增长33.4%。与县十七届人大二次会议报告数据一致。

  2.一般公共预算收入。全县一般公共预算收入完成52,110万元,占调整预算的100%,增长8 %。其中,税收收入38,655万元,增长1.3%;非税收入13,455万元,增长33.6%,非税收入占一般公共预算收入比重为25.8%。与县十七届人大二次会议报告数据一致。

3.一般公共预算支出。全县一般公共预算支出完成364,300万元,占调整预算的103.2%,增长13.6%。按支出功能分类科目是:一般公共服务支出40,220万元,增长2.2%;国防支出200万元,下降32.2%;公共安全支出11,476万元,增长23.8%;教育支出115,319万元,增长8.6%;科学技术支出1,571万元,增长11.1%;文化体育与传媒支出3,129万元,增长25.8%;社会保障和就业支出26,647万元,下降6.3%(上级下达专款减少);医疗卫生与计划生育支出45,263万元,增长4.7%;节能环保支出7,795万元,增长104.4%;城乡社区支出3,273万元,增长1.9%;农林水支出66,891万元,增长32.5%;交通运输支出1,892万元,下降40.7%;资源勘探信息等支出1,924万元,增长57.4%;商业服务业等支出1,978万元,增长99.6%;金融支出85万元,下降19%;国土海洋气象等支出2,084万元,增长30.7%;住房保障支出28,537万元,增长24.5%;粮油物资储备支出560万元,增长6.5%;其他支出240万元,下降85.1%;债务付息支出4,937万元,增长26倍;债务发行费用支出279万元,增长118%。与县十七届人大二次会议报告数据一致。

4.一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入52,110万元、上级财政补助收入256,030万元、地方政府一般债券转贷收入284,602万元、调入预算稳定调节基金1,130万元、调入资金62,346万元(其中:政府性基金调入58,000万元、收回部门存量资金调入4,346万元)、弥补上年赤字78万元,收入合计656,140万元。全县一般公共预算支出364,300万元、地方政府一般债务还本支出278,231万元、上解上级支出5,783万元,支出合计648,314万元。收支相抵,年终结余7,826万元(净结余1,455万元补充预算稳定调节基金;结转下年的支出6,371万元),比县十七届人大二次会议报告结余数增加7,705万元(主要是决算期间省财政下达结算补助收入1,163万元、消防设备美债转贷收入和世行农村公路转贷收入6,371万元、清算历年上解地税手续费扣回171万元)。

(二)政府性基金收支决算及平衡情况

1.政府性基金收入决算情况。全县政府性基金收入完成83,659万元,占预算的164%,增长5.8%。主要是国有土地使用权出让收入82,654万元、农业土地开发资金收入185万元、城市基础设施配套费收入268万元、污水处理费收入552万元。与县十七届人大二次会议报告数据一致。

2.政府性基金支出决算情况。全县政府性基金支出完成36,080万元,占预算的77.6%,下降39.2%。主要是大中型水库移民后期扶持基金支出1,227万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出26,751万元、新增建设用地土地有偿使用费及对应专项债务收入安排的支出5,055万元、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出1,186万元、国家重大水利工程建设基金及对应专项债务收入安排的支出100万元、旅游发展基金支出29万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1,567万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出24万元、国有土地使用权出让金债务付息支出137万元、国有土地使用权出让金债务发行费用支出4万元。与县十七届人大二次会议报告数据一致。

3.政府性基金收支决算平衡情况。全县政府性基金收入83,659万元、上级补助收入8,831万元、上年结余5,575万元、地方政府专项债务转贷收入3,774万元,收入合计101,839万元。政府性基金支出36,080万元、调出资金58,000万元、地方政府专项债务还本支出3,774万元,支出合计97,854万元。收支相抵,年终结余3,985万元,比向县十七届人大二次会议报告结余数增加4万元(主要是决算期间下达城镇土地使用税增量返还收入)。

(三)全县“三公经费”支出决算情况

2016年全县财政拨款“三公经费”支出2,401万元,比上年减少709万元,下降22.8%,其中:公务用车保有量534辆,公务用车购置及运行维护费1,532万元,减少399万元,下降20.7%;国内公务接待11,818批次,国内公务接待104,762人次,公务接待费869万元,减少310万元,下降26.3%;无因公出国(境)费支出。

(四)地方政府性债务情况

2016年,经省人民政府批准,省财政厅核定我县政府债务限额54.9亿元,比上年增加0.77亿元,2016年全县政府债务余额未超过政府债务限额。通过财政部发行政府置换债券,全年共使用政府债券转贷资金28.2亿元,主要用于偿还2014年底清理甄别确定的政府债务中,到逾期债务本金和重点基础设施项目支出。

(五)关于国有资本经营决算的说明

按照《预算法》全口径编制决算的要求,应当编制国有资本经营收支决算,由于我县国有企业自身盈利能力不足,未产生经营收益,2016年决算编制中无国有资本经营收支情况。

二、财政执行效果及主要工作开展情况

2016年,按照县十六届人大六次会议决议要求,我们认真落实积极的财政政策,着力深化财税体制改革,强化财政预算管理,充分发挥财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中的重要作用。主动作为,攻坚克难,为全县经济社会健康发展提供了强有力的财力保障。

(一)预算管理的透明度和规范性有效提升。一是增强预算法治意识,把《预算法》各项规定作为预算管理的基本遵循,全面树立预算的权威性和严肃性。进一步细化预算编制,压缩代编预算规模,及时批复部门预算。硬化预算约束,加强对部门组织实施项目的督促检查,加快预算执行进度。二是全面推进预决算信息公开,预算透明度显著提高。除涉密部门外,县直预算单位2016部门预算和2015年部门决算以及“三公”经费预决算在德江县人民政府门户网站公开,并接受上级部门专项检查和社会监督。三是盘活财政存量资金,加大财政资金统筹力度。对预算单位存量资金进行清理,将部门预算结余资金以及结转两年以上的资金4,682万元,收回财政统筹使用;按相关政策规定,将政府性基金收入58,000万元调入一般公共预算统筹使用,确保预算平衡。

(二)财政实力明显增强。在经济下行和落实结构性减税政策的双重压力下,我们始终狠抓发展要素聚集、狠抓征收管理、狠抓向上争取,全县财政收支规模继续保持稳定增长。一是财政收入总量和质量稳步提升。按照“政府领导、财政协调、税务主抓、乡镇参与、部门协作”的工作机制,强化收入征管,特别是为了减少“营改增”后对收入的影响,清收了政府性工程项目营业税,财政总收入和一般公共预算收入总量均居全市第三位,做到财政收入和可用财力同步增长,提高了财政保障水平。财政总收入首次突破10亿元大关,增长8.4%;一般公共预算收入增长8%,税收收入占一般公共预算收入的比重达74.2%。二是积极争取资金,壮大县级财力。强化政策研究和工作对接,积极争取上级财政对我县的资金支持,争取上级财政补助资金26.5亿元、置换债券转贷资金28.5亿元,为保民生、促发展提供了有效的财力支撑。

(三)稳增长惠民生持续加力。认真落实稳增长政策措施,大力推进财税领域供给侧结构性改革,全县四大行业企业全部纳入营改增试点范围,切实落实减税降负政策。不断加大民生事业投入,全县民生支出达30.7亿元,增长14.3%,占一般公共预算支出的比重为84.2%,重点支持脱贫攻坚、社会保障、创业就业、科技教育、文体传媒、卫生计生、住房保障等民生领域。一是财政扶贫资金投入2.74亿元,发挥了政府投入在扶贫开发中的主体和主导作用。二是教育经费投入11.53亿元,占一般公共预算支出的31.7%,保障了各类教育事业协调发展。三是医疗和社会保障就业资金投入7.19亿元,占一般公共预算支出的19.7%,为大健康建设奠定了坚实基础,增强了社会保障体系公共服务能力。四是保障性住房资金投入2.85亿元,支持建成城镇保障性安居工程5,000多套,改造农村危房5,393户,不仅改善了群众的居住条件,还有助于拉动投资,带动相关行业的发展,实现稳增长。

(四)依法依规强化债务管控。切实履行政府债务管理主体责任,强化政府债务限额管理和预算管理,严控政府债务风险。一是将政府债务控制在限额内。2016年,省财政核定我县政府债务限额54.9亿元,我县切实将地方政府债务纳入预算管理,严格限定政府举债程序和资金投向,有效地将政府债务余额控制在债务限额内。二是通过置换债券,防范债务风险。争取政府置换债券资金28.2亿元,全部用于置换到逾期存量债务,降低了债务成本,延长了还债时间,有效缓解了政府偿债压力。

过去一年成绩的取得,是县委坚强领导的结果,是县人大依法监督的结果。但我们也清醒地认识到,财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题。一是受经济下行的影响,特别是全县工业经济总量小、新兴产业发展不足、缺乏重大支撑税源项目等,财政收入增长内生动力不足。二是财政收入增速放缓与支出刚性持续攀升的收支矛盾日益突出,县级财政运行愈加困难,财政平衡压力逐年加大,财政可持续发展面临严峻挑战。三是现代预算制度改革提升了财政资金管理的透明度和规范性,但部分支出项目形成只增不减的固化格局、效益不高的问题依然突出等。对于这些矛盾和问题,我们将通过深化改革、强化管理、完善措施,努力加以解决。

三、下步工作打算

面对当前经济发展新常态,针对财政管理中存在的问题,我们将更加聚焦财政工作提质增效,全面贯彻实施《预算法》,稳妥推进财税体制改革,进一步加强和改进财政管理,切实防范财政潜在风险,争取更多政策、资金和项目,努力为全县守底线、走新路、奔小康提供坚实的财力保障。下一步,将重点抓好以下三个方面工作。

(一)有效提高预算管理水平。以预算管理为龙头,扎实提高聚财理财、管财用财的能力和水平。一是规范预算编制。围绕县委重大决策部署,科学编制财政收入预算,合理制定收入增长目标,规范财政支出预算编制,结合财力实际,有保有压,统筹安排各项支出。严把收入质量关,坚决杜绝虚收、空转,严格“收支两条线”管理。二是加强预算执行管理。预算执行中确保“刚性”,所有的收入和支出必须按照预算进行,严禁随意调整和变更预算。对必要的预算调整,必须坚持程序,避免预算调整的随意性和盲目性,切实提高预算执行的严肃性。

(二)持续加强财政资金管理。按照县十七届人大二次会议决议要求,重点强化财政资金管理。一是严防政府债务风险。将债务风险防控作为当前财政工作的头等大事抓好抓实,进一步修改完善债务风险应急处置预案,采取置换债券、银企合作、推进PPP模式等多种方式,分年度、分梯度确定降低综合债务率目标,确保2018年将综合债务率降至100%以内。严格厘清政府债务和企业债务边界,将有市场、有收益、有资产对应的政府债务有效剥离为企业债务。严控新增债务,在完成脱贫攻坚任务前,集中财力投向脱贫攻坚主战场。二是强化财政扶贫资金监管。加快支出报账进度,明确报账责任。财政部门的主要职责是加强对资金拨付使用的审核,科学合理简化程序,切实提高效率,不让财政扶贫资金结存在财政专户,专项余额原则上不超过应拨付资金额度的20%,切实贯彻落实中央和省统筹整合财政涉农资金的政策,加强对财政扶贫资金薄弱环节的监管,确保在脱贫攻坚大比武中比出真功夫、比出好成绩。三是管好用好脱贫攻坚资金。坚持把“护民生、促脱贫”作为民生监督的重中之重,深入开展对扶贫等民生项目资金管理和使用的专项督察,确保脱贫保障务实有效。

(三)加快推进依法理财。坚持将依法行政、依法理财作为推动财政改革发展的有力抓手,不断创新理财工作体制机制,不断提高依法理财能力,规范财政权力运行,确保各项工作取得较好成效。一是将依法理财贯穿财政管理和改革的各个环节。牢固树立依法理财理念,将《预算法》作为做好财政财务管理工作的行为准则,督促各部门各单位担负起预算执行主体责任,牢固树立“谁用钱、谁监管、谁负责”和预算绩效的理念,管好用好本部门本单位的财政资金,坚决防止各类财经违纪违法行为。二是用法治制度筑牢脱贫攻坚同步小康民生底线。在当前财政收入增速放缓、支出压力增大的新常态下,切实加强政府公共服务体系建设,全力以赴守住民生底线,集中财力重点保障工资发放和机构正常运转,以及大数据、大扶贫、大生态和医疗、卫生、教育、就业等民生支出。加快资金支出进度,围绕“要让人民过上好日子,政府就要过紧日子”的思想,严控“三公”经费等一般性支出,建设节约型政府。三是围绕权责法定原则健全依法理财的长效机制。按照财政部关于全面推进1+X内控制度建设要求,重点聚焦预算管理、资金分配等业务环节,尽快完善事前防范、事中控制、事后监督的风险防控机制,把规矩和制度的“笼子”扎紧、扎密,监督预算单位加强财务制度建设,规范财政资金管理并追踪问效,着力防控廉政风险。财政部门作为财经纪律的制定者、执行者和监督者,始终肩负起带头维护财经纪律的职责,充分发挥人大、纪检监察、审计和社会监督的作用,共同筑牢资金安全的“底线”和防腐败的“红线”。

主任、各位副主任、各位委员,依法加强财政预算管理,更好发挥财政职能作用,对于实现全年经济社会发展目标十分重要。我们将在县委的坚强领导下,在县人大的监督指导下,在社会各界的大力支持下,强化责任担当,积极主动作为,扎实做好财政改革发展各项工作,为决胜脱贫攻坚、同步全面小康、谱写百姓富生态美多彩贵州新未来德江篇章做出积极贡献!

 

附  表:

附表1:德江县2016年一般公共预算收入决算表(草案)

附表2:德江县2016年一般公共预算支出决算表(草案)

附表3:德江县2016年一般公共预算转移性收支决算表(草案)

附表4:德江县2016年政府性基金预算收入决算表(草案)

附表5:德江县2016年政府性基金预算支出决算表(草案)

附表6:德江县2016年政府性基金转移性收支决算表(草案)

附表7:德江县2016年社会保险基金收支决算表(草案)

附表8:德江县2016年一般公共预算基本支出(按经济分类)决算表(草案)

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